Schweizerische AG (SA) – Aktienbuch, UBO, KYC und Verwaltungsrat: Wer muss was kennen?
Aktienbuch • UBO • KYC
Diese drei Begriffe hängen zusammen, bedeuten aber nicht dasselbe.
- Aktienbuch – Aktienregister
Dies ist das interne Register einer AG, in dem die Inhaber der Namenaktien eingetragen sind. Es beantwortet hauptsächlich die Frage: «Wer hält die Aktien der Gesellschaft rechtlich?»
- UBO – Ultimate Beneficial Owner
Dies ist die letztlich wirtschaftlich berechtigte Person: die natürliche Person, die die Gesellschaft letztlich besitzt oder kontrolliert. Der UBO kann ein direkter Aktionär sein, er kann aber auch hinter einer Holding oder einer anderen Gesellschaft stehen.
- KYC – Know Your Customer
Dies ist das Verfahren, das zur Identifikation und Überprüfung des Kunden verwendet wird. Es kann insbesondere einen Identitätsnachweis, die Adresse, Angaben zur Gesellschaft, zeichnungsberechtigte Personen, die Aktionärsstruktur und – sofern erforderlich – den UBO umfassen.